IRS İş Formları: Kapsamlı Bir Liste

İçerik

• IRS iş formları: Temel bilgiler
• IRS iş formları: Yeni bir iş kurmak
• Form SS-4: İşveren Kimlik Numarası Başvurusu
• IRS iş formları: İşletme vergilerinin doldurulması ve ödenmesi
• Şahıs şirketleri için IRS iş formları
• Ortaklıklar için IRS iş formları
• Şirketler için IRS iş formları
• Limited şirketler için IRS iş formları
• IRS iş formları: Ek vergi formları
• IRS iş formları: Bir işletmeyi işletmek
• IRS iş formları: İşletme çalışanlarını yönetmek

Burada yer alan ürünlerin çoğu veya tamamı bize tazminat ödeyen ortaklarımızdandır. Bu, hangi ürünler hakkında yazdığımızı ve ürünün bir sayfada nerede ve nasıl göründüğünü etkileyebilir. Ancak bu bizim değerlendirmelerimizi etkilemiyor. Görüşlerimiz bize aittir. İşte ortaklarımızın bir listesi ve işte nasıl para kazanacağımız.

Küçük bir işletmenin sahibi olarak, vergi yükümlülükleriniz, bireysel çalışanlarınkinden daha fazla ilgilidir - küçük bir kısmı, çünkü çeşitli IRS işletme formlarını doldurmaktan da siz sorumlusunuz. Bu karmaşık bölgede gezinmenize yardımcı olmak için, kapsamlı bir IRS iş formları listesi ve her birinin kısa bir açıklamasını derledik.

»

IRS iş formları: Temel bilgiler

IRS söz konusu olduğunda, bir işletme sahibi olarak sahip olabileceğiniz birçok yükümlülük vardır. Çeşitli IRS iş formlarını doldurmak yalnızca iş yapmanın federal bir gerekliliği olmakla kalmaz, aynı zamanda bir IRS denetimi durumunda işinizi korumak için yükümlülüklerinizi tamamen ve doğru bir şekilde yerine getirdiğinizden emin olmanız da önemlidir. Pek çok işletme denetlenmemiş olsa da, IRS küçük işletme formlarınız söz konusu olduğunda her zaman tetikte olmak daha iyidir - bu, farklı türleri ve hangilerinin işletmeniz için geçerli olabileceğini bilmek anlamına gelir.

Genel olarak, en yaygın IRS işletme formları vergi formlarıdır. Bir işletme sahibi olarak, çeşitli farklı vergileri ödemekten sorumlu olabilirsiniz: gelir vergileri, tüketim vergileri, çalışanlarınız için vergiler, vb. Sonuç olarak, ödediğiniz vergiler - ve doldurmanız ve dosyalamanız gereken ilgili IRS işletme formları - büyük ölçüde işletmenizin tüzel kişiliğine bağlı olacaktır. Bununla birlikte, standart vergi formlarına ek olarak, doldurmanız gereken başka IRS küçük işletme formları olabilir; bu formlar, çalışanlara sağlanan faydalara özgü bir formdan iş adresinizi değiştirmek için bir form olabilir.

IRS iş formları çok kapsamlı olabileceğinden, her zaman küçük işletmelerle çalışma konusunda uzmanlaşmış bir muhasebeci, vergi danışmanı veya kayıtlı bir temsilci ile çalışmanızı öneririz. Bu profesyoneller, sorularınızı yanıtlayabilecek, IRS iş formlarınızın doldurulmasına yardımcı olabilecek ve küçük işletmeniz için tüm uygun yükümlülükleri yerine getirmenizi sağlayacak en iyi ve en bilgili kaynaklar olacaktır.

»

IRS iş formları: Yeni bir iş kurmak

IRS ile doldurmanız ve dosyalamanız gerekebilecek IRS iş formları hakkında sağlam bir fikir sahibi olmak önemlidir. Bu listedeki ilk form tüm işletme türleri için geçerlidir ve muhtemelen yeni bir işletmeye başlarken doldurmanız gereken ilk IRS formudur: Form SS-4.

Form SS-4: İşveren Kimlik Numarası Başvurusu

İşveren Kimlik Numarası Başvurusu olarak da adlandırılan IRS Form SS-4, kendi başına bir ticari vergi formu değildir. İşletmenizin vergi borcuna özel olarak doldurmanız gerekebilecek diğer IRS işletme formlarının çoğunun aksine, bu form, adından da anlaşılacağı gibi, bir işveren kimlik numarası veya EIN için resmi olarak başvurmak için kullanılır. EIN, işletmenizi tanımlamak için kullanılan ve genellikle işletme vergi kimlik numarası olarak adlandırılan benzersiz bir dokuz basamaklı sayıdır.

Herhangi bir çalışanı olmayan şahıs şirketleri ve tek kişilik LLC'lerin bir İşveren Kimlik Numarasına sahip olması gerekmese de, tüm işletmelerin SS-4 formunu doldurmalarını tavsiye ederiz, çünkü bir İşveren Kimlik Numarası almanın birçok faydası vardır - örneğin, kişisel ve ticari finans. Bir EIN almak için tek yapmanız gereken SS-4 Formunu doldurmak ve IRS'ye dosyalamaktır. Form nispeten basittir ve işletmeniz hakkında temel bilgiler ister. Kolayca çevrimiçi olarak dosyalanabilir, fakslanabilir veya postayla gönderilebilir.

IRS iş formları: İşletme vergilerinin doldurulması ve ödenmesi

Doldurmanız gereken IRS işletme formlarının çoğu, doğrudan işletme vergileriyle ilgili olacaktır. Doldurmanız gereken tam formlar ve ödemeniz gereken vergiler, işinize bağlı olarak değişir. İşletmenizin sektörü, çalışanları ve kuruluş türünün tümü, ticari vergi sorumluluğunuzu ve söz konusu sorumluluğu yerine getirmek için doldurmanız gereken formları etkileyebilir. Tüm bu faktörlerin dışında, işletme türünüz muhtemelen işletme vergilerinizi büyük ölçüde etkileyecektir. Aşağıda, işletme tüzel kişiliği türüne göre doldurmanız gerekebilecek vergiyle ilgili IRS işletme formlarının bir dökümü yer almaktadır:

Şahıs şirketleri için IRS iş formları

İşletmeniz bir şahıs şirketiyse, yani tek sahip ve işletmenseniz, genellikle işletmeniz için gelir vergisi formları göndermeniz ve bir şahıs olarak serbest meslek vergileri vermeniz gerekir. Bu durumda göreceğiniz en yaygın IRS işletme formlarından bazıları şunlardır:

• Form 1040: IRS Form 1040, bireysel gelir vergisi beyannamenizi doldurmak için kullanılır. Ancak tek mal sahibi olarak, bu yıllık iadeyi yapmak için ek Form 1040 programlarını tamamlamanız gerekecektir.

• Form 1040 Çizelge C: Form 1040 Çizelge C, işletmenizin yıllık gelir veya kaybını bildirmek için kullanılır. Kişisel Form 1040'ınızı doldurmak için Çizelge C'deki bilgileri kullanırsınız.

• Form 1040 Schedule C-EZ: Daha küçük bir işletmeniz varsa, Schedule C-EZ'yi tamamlamaya hak kazanabilirsiniz. Genel Çizelge C formu gibi, bu form da işletmenizin yıllık kârını bildirir. C-EZ Çizelgesini dosyalamak için Çizelge C yerine Çizelge C-EZ talimatlarında belirtilen tüm IRS gereksinimlerini karşılamanız gerekir.

• Form 1040-ES: Bu IRS işletme formu, tahmini vergilerinizi hesaplamak ve ödemek için kullanılır. Tahmini vergi, bu durumda serbest meslek nedeniyle stopaja tabi olmayan gelir üzerinden vergi ödemek için kullanılan yöntemdir. Sizin için işveren stopaj verginiz olmadığından, üç ayda bir tahmini vergileri ödemekten sorumlusunuz.

• Form 1040-SE: Program SE, serbest meslek vergilerinde ne kadar borcunuz olduğunu belirlemek için kullanılır. Serbest meslek vergileri, Sosyal Güvenlik ve Medicare vergilerinin bir kısmı olarak ödediğiniz vergilerdir, çünkü bunları düzenli olarak maaşınızdan kesen bir işvereniniz yoktur. Schedule SE, serbest meslek vergi yükümlülüğünüzü hesaplamanıza olanak tanır ve bu borcu daha sonra bireysel Form 1040'a kaydedersiniz.

Ortaklıklar için IRS iş formları

İşletmeniz bir ortaklık ise, bir bütün olarak ortaklık için ve ortaklığı oluşturan bireyler için vergi ödemekten sorumlu olacaksınız. Bir ortaklık olarak, işletmenizin gelirlerini, kazançlarını, zararlarını, kesintilerini ve kredilerini bildirmek için yıllık bilgi iadesi olan Form 1065'i doldurmanız gerekir. Her bir ortağın işletme gelir ve zararlarındaki payını belirlemek için, her biriniz bir Program K-1'i dolduracaksınız. Ardından, Form 1065'i tamamlamak için Çizelge K-1'deki hesaplamaları kullanacaksınız.

Ancak bir ortaklık olarak işletmeniz gelir vergisi ödemiyor. Bunun yerine, bu vergi yükü bireysel ortaklara aktarılır. Bu durumda, bir ortaklığın üyesi olarak, Form 1040, Form 1040-ES ve Form 1040-SE dahil olmak üzere daha önce tartışılan birçok formdan sorumlu olabilirsiniz. İşletmenize bağlı olarak, ortaklığınızdan ek gelir ve zararı bildiren Form 1040 Çizelge E'yi de doldurmanız gerekebilir.

Şirketler için IRS iş formları

Şirketler için, vergi amacıyla doldurmanız gereken belirli IRS küçük işletme formları, sonuçta bir S şirketi veya C şirketi olmanıza bağlı olacaktır.

Bir C şirketi iseniz, işletmeniz yasal olarak sizden ayrılmıştır ve bu nedenle Form 1120'yi kullanarak işletmeniz için gelir vergisi ödersiniz. Form 1120, belirleyen gelir, kazanç, kayıp, kesinti ve kredilerin yıllık bir raporudur. bir şirketin gelir vergisi yükümlülüğü.

Şirketinizin bir hissedarı olarak, kâr temettü olarak dağıtıldığında kişisel vergi beyannameniz olan Form 1040 üzerinden vergilendirilirsiniz. İşletmenin faaliyetlerine katılan bir hissedarsanız, çalışan olarak kabul edilirsiniz. Sadece bir çalışan olarak aldığınız maaş serbest meslek vergisine tabidir.

Bir S şirketi için ise şunları dolduracaksınız:

• Form 1120S: Form 1120S, bir S şirketi için gelir, kazanç, kayıp, kesinti ve kredilerin yıllık bir rapordur. Form 1040 Schedule-C'nin kişisel vergi beyannamenizle ilgili olarak işletmenizin gelir veya zararını bildirmesi gibi, Form 1120S kişisel vergi beyannamenizi etkiler. Bununla birlikte, Çizelge C'den farklı olarak, IRS'ye kişisel iadenizden ayrı olarak dosyalanır.

• Form 1120S Çizelge K-1: Form 1120S için K-1 Çizelgesi S corp işinizin tüm hissedarları tarafından doldurulmalıdır. Ortaklıklar için Çizelge K-1'e benzer şekilde, bu form her hissedarın işletmenin kar veya zararına ilişkin sorumluluğunu hesaplar. Form 1120S Çizelge K-1'in IRS'ye sunulması gerekmez, bunun yerine hissedarlar tarafından bireysel vergi beyannamelerini tamamlamak için kullanılır.

Ek olarak, bir S şirketi hissedarı iseniz, kişisel vergi beyannamenizin bir parçası olarak Form 1040 Çizelge E'nin yanı sıra Form 1040-ES'den sorumlu olabilirsiniz.

Son olarak, her iki tür şirket için de Form 1120-W'den sorumlu olabilirsiniz. Form 1120-W, şirketlerin üç ayda bir ödemesi gereken tahmini vergiyi hesaplar. Tahmini vergiler, özel koşullara bağlı olarak hem C kolordu hem de S kolordu ve 1120 vergi formları için geçerli olabilir.

Limited şirketler için IRS iş formları

Limited şirket veya LLC olarak hangi IRS iş formlarından sorumlu olduğunuzu belirlemek biraz daha karmaşıktır. Vergi amaçlı IRS, bir LLC'yi bir şirket, ortaklık veya LLC sahibinin vergi beyannamesinin bir parçası olarak kabul edebilir; buna ayrıca dikkate alınmayan bir varlık da denir.

İkinci durum LLC'niz için geçerliyse, işletme sahibi olarak LLC'nizin gelir ve giderlerini Form 1040 Schedule C veya E'yi kullanarak bildireceksiniz.

Öte yandan, LLC'nizin en az iki üyesi varsa, bu bir ortaklık olarak kabul edilir ve her ortak için 1065 Formunun yanı sıra Plan K-1'i dosyalamanız gerekir. Ek olarak, ortaklık beyannamelerini dosyalayan LLC'ler genellikle ortaklık kazançlarındaki payları üzerinden serbest meslek vergisi öderler, bu da bireysel iadenize Form 1040-ES veya Form 1040-SE eklemek anlamına gelir.

Son olarak, LLC'niz bir şirket olarak kabul edilirse Form 1120 veya Form 1120S'yi dolduracaksınız.

LLC'nizin federal vergiler için sınıflandırılma şeklini değiştirmek istiyorsanız, Form 8832'yi doldurabilirsiniz. Bu form, LLC'nizin IRS ile bir C şirketi, ortaklık veya şahıs şirketi olarak nasıl sınıflandırılmasını istediğinizi belirtmenize olanak tanır.

IRS iş formları: Ek vergi formları

Yukarıda listelenen formlar muhtemelen ticari vergi amacıyla en sık göreceğiniz formlar olsa da, koşullarınıza bağlı olarak doldurmanız için gerekli olabilecek birkaç ek form vardır. Bu formlardan bazıları şunları içerir:

• Form 1040 Çizelge F: Çizelge F, tarımdan kaynaklanan ticari karları ve zararları bildirir. Bu form Schedule-C'ye benzer, ancak çiftlik sahiplerine özeldir.

• Form 1045: Bu form, kullanılmayan bir genel işletme kredisinin geri verilmesi, belirli durumlarda net işletme zararının geri verilmesi veya net 1256 bölüm sözleşme zararının geri verilmesi ile ilgili hızlı bir vergi iadesi için başvurmak için kullanılabilir.

• Form 720: IRS Form 720, işletmenizin federal tüketim vergisi yükümlülüğünü üç ayda bir bildirmek ve ödemek için kullanılır. Tüketim vergisi, benzin, kömür ve lastik gibi ABD'de üretilen veya ithal edilen belirli mal veya hizmetlere uygulanan bir vergidir. Tüketim vergilerinin ödenmesi gereken mal veya hizmetlerle ilgileniyorsanız, işletmenizin yalnızca Form 720'yi veya ilgili formlarından herhangi birini doldurması gerekir.

• Form 4562: Bu form, işletmeniz için kullanılan mülk veya araçların amortismanını veya amortismanını bildirmek ve bu nedenle bir vergi indirimi talep etmek için kullanılır.

• Form 8829: Form 8829, ev masraflarınızdan herhangi biri için vergi indirimi talep edip edemeyeceğinizi belirlemek için kullanılır. Genel olarak, bu form, işiniz evinizde bulunuyorsa veya evinizi düzenli olarak iş yapmak için kullanıyorsanız geçerlidir.

• Form 5329: Bu form, IRA'lar, Coverdell ESA'lar, QTP'ler, Archer MSA'lar, HSA'lar veya diğer nitelikli emeklilik planları gibi küçük işletmeniz için emeklilik planlarına ilişkin ek vergileri bildirmek için kullanılır.

• Form 8283: Form 8283, işletmenizin 500 $ 'dan fazla kazandığı nakit olmayan hayır amaçlı hediyeler için bir kesinti bildirmek ve talep etmek için kullanılır.

• Form 8606: Bu IRS formu, geleneksel IRA'lara yaptığınız kaçınılmaz katkıları, geleneksel, SEP veya BASİT IRA'lardan dağıtımları, geleneksel SEP veya BASİT IRA'lardan Roth IRA'lara dönüşümleri ve Roth IRA'lardan dağıtımları bildirir.

• Form 8903: Bu form, yerli üretim faaliyetleri kesintinizi veya DPAD'yi belirlemek için kullanılır. Ancak, bu kesinti yürürlükten kaldırıldı ve şu anda yalnızca 2018'den önceki vergi yılları için geçerli.

• Form 7004: Form 7004'ü doldurmak, belirli ticari gelir vergisi, bilgi ve Form 1065 ve 1120 gibi diğer beyannameleri dosyalamak için otomatik bir süre uzatımı talep etmenize olanak tanır.

Gördüğünüz gibi, vergi amacıyla doldurmanız gerekebilecek IRS işletme formları için birçok farklı varyasyon vardır. İşletmenizin vergiler için dosyaladığı formların yanı sıra kişisel vergilerinizle birlikte dosyalamak zorunda kalacağınız formlar, büyük ölçüde kuruluş türünüzün yanı sıra IRS'nin vergi formları talimat belgelerinde belirttiği özelliklere bağlı olacaktır.

IRS iş formları: Bir işletmeyi işletmek

Doldurmanız gereken IRS küçük işletme formlarının çoğu özellikle işletme vergileri ve kişisel vergilerle ilgili olsa da, daha genel olarak ticari faaliyetleriniz için geçerli olan dosyalamanız gereken başka IRS formları da vardır. İşte en yaygın biçimlerden bazıları:

• Form 2553: Form 8832'ye benzer şekilde, Form 2253, bir şirket veya diğer uygun kuruluş tarafından vergiler için bir S şirketi olarak muamele görmeyi seçmek için kullanılır.

• Form 2848: Bu formu, sertifikalı serbest muhasebeci veya işletme avukatınız gibi bir kişiye IRS nezdinde sizi temsil etmesi için yetki vermek için kullanırsınız.

• Form 4797: Bu form en genel olarak ticari mülklerin satışını veya takasını bildirmek için kullanılır. Bu form aynı zamanda varlıkların diğer tasarruflarını ve belirli mülkiyet tasarruflarından kaynaklanan kazanç veya kayıpları rapor etmek için de kullanılır.

• Form 8822-B: Form 8822-B, iş posta adresinizi, iş yerinizi veya sorumlu tarafı değiştirdiyseniz IRS'yi bilgilendirmek için kullanılır.

IRS iş formları: İşletme çalışanlarını yönetmek

Varlık türünüzden bağımsız olarak, işletmenizin çalışanları varsa, bir işveren olarak doldurmanız gerekebilecek bir dizi IRS işletme formu olacaktır. Bu formlar, çalışanlarınız için vergi ve gelir bilgilerini ve ayrıca çalışanlara sağlanan faydaları IRS'ye bildirebilir:

• Form W-2 ve W-3: Form W-2, her çalışana verilmiş olmanın yanı sıra IRS ile doldurulması ve dosyalanması gereken yıllık bir formdur. Bu form, çalışanın vergi yılı için ücretlerini ve vergi kesintilerini bildirir. Form W-3, çalışan W-2'lerini Sosyal Güvenlik İdaresine iletmek için kullanılır.

• 1099-MISC Formu: W-2'ye benzer şekilde, 1099-MISC Formu, IRS'ye dosyalanan ve yüklenicilerinize ödediğiniz ücretleri ve onlar için kesmiş olduğunuz vergileri bildirmeleri için verilen yıllık bir formdur. vergi yılı.

• Form 1099-R: 1099 formunun başka bir versiyonu olan Form 1099-R, verilen vergi yılında emekli aylıkları, yıllık ödemeler, emeklilik veya kar paylaşım planları, IRA'lar, sigorta sözleşmeleri vb. İçin yaptığınız dağıtımları bildirmek için kullanılır. . 1099-R Formu, dağıtım yaptığınız her kişi için dosyalanmalı ve bu kişilerin her birine verilmelidir. Çalışanlarınız için herhangi bir IRA sağladıysanız, her Form 1099-R için Form 5498'i de doldurmanız gerekir.

• Form 940: IRS Form 940, işletmenizin federal işsizlik vergisi yükümlülüklerinin bir önceki yıl ne kadar borçlu olduğunu, ne kadar ödendiğini ve ödenmemiş bakiyeyi detaylandıran yıllık bir rapordur.

• Form 941: Form 941, çalışan maaş çeklerinizden kesmiş olduğunuz gelir, Sosyal Güvenlik ve Medicare vergilerini bildirmek için üç ayda bir doldurulmalıdır. Bir işveren olarak Sosyal Güvenlik ve Medicare vergi sorumluluğunuzu hesaplamak için IRS Form 941'i de kullanırsınız.

• Form 943: Form 943, yıl içinde özellikle tarım çalışanları için yaptığınız her türlü maaşı ve vergi stopajını bildirir.

• Form 944: İşletmenizin daha düşük bir istihdam vergisi yükümlülüğü varsa - 1.000 $ veya daha az - Form 941 yerine Form 944'ü doldurmaya uygun olabilirsiniz. Form 944 ayrıca çalışan maaş çeklerinden tevkif ettiğiniz vergileri de bildirmesine rağmen, dosyalanabilir üç ayda bir yerine yılda bir.

• Form 3921 ve 3922: Hem Form 3921 hem de Form 3922, şirketlerin belirli bir yıl içinde bir çalışana hisse devri ile ilgili olarak dosyaladığı formlardır.

Burada listelenenlere ek olarak, sunduğunuz faydalara bağlı olarak çalışan emeklilik hesapları, hisse senedi sahipliği planları ve emeklilik güven hesapları dahil olmak üzere, çalışanlara sağlanan faydalarla ilgili olarak işletmeniz için doldurması gereken ek IRS formları olabilir.

Bu makalenin bir versiyonu ilk olarak NerdWallet'in bir yan kuruluşu olan Fundera'da yayınlandı.