Uzlaşmada Teklif: IRS Form 433-A'nın Hazırlanması

İçerik

• Uzlaşma Teklifi Nedir?
• Form 433-A
• Bölüm 1: Kişisel Bilgiler
• Bölüm 2: İstihdam Bilgileri
• Bölüm 3: Kişisel Varlık Bilgileri
• Bölüm 4: Serbest Meslek Sahibi Bilgileri
• Bölüm 5: Ticari Varlık Bilgileri
• Bölüm 6: Ticari Gelir ve Gider Bilgileri
• Aylık Hanehalkı Gelir ve Gider Bilgileri
• 1 No'lu Bütçe: Fiili Gelir ve Giderler
• Bütçe No. 2: Bazı IRS Limitlerini Kullanan Gelir ve Giderler
• Bütçe No. 3: IRS Tahsilat Mali Standartlarını Kullanan Gelir ve Giderler
• Bölüm 8: Minimum Teklif Tutarınızı Hesaplayın
• Bölüm 9: Diğer Bilgiler
• Bazı Nihai Bilgiler
• Form 433A İçin Gerekli Ekler

• Uzlaşmada Teklif

Bazen büyük vergi faturaları veya genel olarak hayat sizi şaşırtabilir. Kendinizi işsiz bulabilir veya başka bir şekilde mali sıkıntı çekebilirsiniz, bu da İç Gelir Servisi'ne borçlu olduğunuz tutarı ödeyemeyeceğiniz anlamına gelir. Bununla birlikte, IRS'den uzlaşmaya varacak bir teklif talep etmek, durumunuzu hafifletmek için bir seçenek olabilir.

Uzlaşma Teklifi Nedir?

Uzlaşmaya varılmış bir teklif, vergi borcunuzu borçlu olduğunuz tutardan daha düşük bir tutarla kapatmanın bir yoludur ve bu, belirli gereksinimleri karşılıyorsanız IRS için kabul edilebilir. Karar, geliriniz, giderleriniz, çeşitli varlıklarda ne kadar öz sermayeniz olduğu ve IRS'nin makul bir şekilde ödeyebileceğinizi düşündüğü borcunuz gibi benzersiz koşullarınıza bağlı olacaktır.

Form 433-A

Uzlaşmacı bir teklif istediğinizde mali durumunuzu belgelemek için Form 433-A, "Ücretliler ve Serbest Meslek Sahibi Bireyler için Tahsilat Bilgi Beyanı" sunmalısınız. IRS, vergi borçlarınızdaki "makul tahsilat potansiyelinizi" belirlemek için bu formu kullanır.

Form 433-A sekiz sayfalık bir formdur. Her bölümde bildirmeniz gereken bilgilerin bir dökümü aşağıda verilmiştir.

Bölüm 1: Kişisel Bilgiler

Bu bölüm siz ve haneniz hakkında bilgi talep eder. Mesela evli misiniz? Eviniz mi var yoksa kiralıyor musunuz? Seninle başka kim yaşıyor? Adresiniz, doğum tarihiniz, Sosyal Güvenlik numaranız ve iletişim bilgileriniz nedir?

Bölüm 2: İstihdam Bilgileri

Bu bölümde işvereniniz ve mesleğiniz sorulmaktadır. Serbest meslek sahibi olup olmadığınızı da burada belirtebilirsiniz. Evli iseniz bu bilgileri eşiniz için de vermelisiniz.

Bölüm 3: Kişisel Varlık Bilgileri

Bu bölümde banka hesapları ve yatırımlar gibi varlıklarınızı özetlemelisiniz.

Banka hesapları için, banka şubenizin adını ve adresini, hesap numaraları ve cari bakiyelerle birlikte sağlayın. Sahip olduğunuz tüm çek, tasarruf ve para piyasası hesaplarıyla ilgili bilgileri ekleyin. Ayrıca elinizde bulunan nakit para hakkında bilgi vermelisiniz. değil bir banka hesabında.

Hisse senetleri, tahviller, yatırım fonları ve sahip olabileceğiniz diğer yatırım varlıkları hakkında bilgi verin. Vadeli mevduatları, mevduat sertifikalarını, IRA'ları, Keogh planlarını, 401k planlarını ve yıllık ödemeleri dahil edin.

Size sunulan herhangi bir krediyi detaylandırın. Tüm kredi kartlarınızdaki, büyük mağaza ücret kartlarınızdaki ve teminatsız kredi limitlerinizdeki adı, adresi, kredi limitini ve cari bakiyeyi bildirin. Yapmak değil Araç kredilerini ve ipotekleri buradan bildirin.

Hayatınızın tamamı veya evrensel hayat sigortası poliçelerinizin nakit değeri hakkında bilgi verin. Vadeli hayat sigortası poliçeleri nakit değer biriktirmez, bu nedenle bunları bildirmeniz gerekmez.

Kilometre, kredi bakiyesi, borç veren, satın alma tarihi ve aylık ödeme tutarınız ile birlikte sahip olduğunuz her araç için marka, model ve model yılı bilgilerini listeleyin. Araçlar, satın alınmış veya kiralanmış olsun, her türlü otomobil, kamyon, kamyonet, karavan, römork, motosiklet ve tekneyi içerir.

Araçlarınızın adil piyasa değerini gösteren bir rapor yazdırmak iyi bir fikirdir. Arabanızın hangi durumda olduğunu ve yaklaşık piyasa değerini açıklayın. Kelley Mavi Kitap iyi bir kaynaktır. Yol göstermesi için en yakın iki araç koşulu için özel taraf değerlerini yazdırın.

Mobilya, sanat eserleri ve mücevherler dahil tüm kişisel varlıklarınızı listeleyin.

Tüm ipotekler ve konut rehni kredi limitleri hakkında bilgiler dahil olmak üzere gayrimenkul bölümünde eviniz ve sahip olduğunuz diğer gayrimenkuller hakkında bilgi verin. Ya gerçek mülklerin bir değerlendirmesini ya da benzer evlerin satışlarını gösteren bir emlakçıdan alınan bir raporu dahil etmeyi düşünün. IRS bazen tam bir değerlendirme talep eder.

Mülklerin durumunu detaylandırmak iyi bir fikirdir. Yakın zamanda ipoteğinizi yeniden finanse etmeyi denediyseniz veya bir konut rehni kredi limiti elde ettiyseniz ve borç verenlerden bir ret mektubu aldıysanız, bu, borç verenlerin şu anda size ek kredi verme konusunda isteksiz olduğunu gösterecektir.

Bölüm 4: Serbest Meslek Sahibi Bilgileri

4, 5 ve 6. Bölümler yalnızca işletmenizin sahibiyseniz geçerlidir. Ortaklık gibi başka bir ticari yapıya dahil olmanız veya girmiş olmanız gerekmez. Tek mal sahibi olsanız bile bu bölümleri doldurmalısınız.

Bölüm 5: Ticari Varlık Bilgileri

Bilgisayar, araç, ekipman ve hatta emlak gibi işletmeniz adına tutulan varlıkları listeleyin.

Bölüm 6: Ticari Gelir ve Gider Bilgileri

İşletmenizin brüt gelirini ve makbuzlarını ayrıntılandırın ve iş giderlerinizi ayrıntılı olarak belirtin.

Aylık Hanehalkı Gelir ve Gider Bilgileri

Bu bölümü doldurmaya hazırlanırken, Sosyal Güvenlik koçanlarını, emekli maaşı veya maaş hesaplarını, nafaka veya nafaka çeklerinin kopyalarını veya kira gelir ve giderlerini önceden üç ay süreyle saklayın.

Her biri farklı kriterler kullanan üç bütçe hazırlamayı düşünün.

1 No'lu Bütçe: Fiili Gelir ve Giderler

Bu, aylık toplam gelirinizi ve toplam giderlerinizi temsil eder. Quicken, Quickbooks veya bir hesap tablosu kullanarak harcamalarınızı takip etmek, bütçelendirmeye yardımcı olur. Son üç aylık gelir ve giderlerin ortalamasını alın ve bunları uygun kategorilerde rapor edin.

Aradığınız önemli bilgi parçası, toplam geliriniz ile toplam yaşam giderleriniz arasındaki farktır. Pozitif bir sayınız varsa, aylık harcanabilir geliriniz var. Bu harcanabilir gelir rakamını, uzlaşmacı bir teklif yerine aylık bir taksit sözleşmesine hak kazanıp kazanamayacağınızı belirlemek için kullanabilirsiniz.

Bütçe No. 2: Bazı IRS Limitlerini Kullanan Gelir ve Giderler

Bu bütçe, giderlerinizin bir kısmını ortadan kaldırır. IRS, genel olarak sizin ve ailenizin sağlığı, refahı ve geçimiyle doğrudan ilgili olmayan herhangi bir masrafa izin vermeyecektir, bu nedenle olağandışı ancak gerekli masrafları ayrıntılandıracaktır. Bunun güzel bir örneği, bir meslek ruhsatını yenilemek için ödenen yıllık ücretlerdir.

Bir masraf doğrudan işiniz, kariyeriniz veya geçiminizle ilgili olmadığı sürece, IRS'nin masrafa izin vermesi olası değildir. Örneğin, kablolu televizyon, özel okul ve kredi kartı ödemeleri, izin verilen bütçenizde dikkate alınmayacaktır.

Aylık bütçeye dahil olan maddeler Form 433-A dipnotlarında ve rehberlik talimatlarında listelenmiştir. Bunlar arasında yiyecek, giyim, temizlik malzemeleri, kişisel bakım ürünleri, kira, ipotek ödemesi, emlak vergileri, kiracı sigortası, ev sahibi sigortası, HOA ücretleri, elektrik ve gaz hizmetleri, telefon hizmetleri, su, akaryakıt ve çöp toplama yer almaktadır.

Araç kredisi ödemeleri, kira ödemeleri, otomobil sigortası, kayıt ve lisans ücretleri, bakım, onarım, benzin, park, geçiş ücretleri veya otobüs ücreti, 401k teminatlı krediler veya depozito sertifikası gibi diğer teminatlı borçlar gibi izin verilebilir.

Hayat sigortası primleri, sağlık sigortası primleri, doktorlar ve ilaçlar için ek ödemeler, hastanede yatış ve diğer tıbbi ve sağlık bakım masrafları dahil edilebilir.

Federal gelir vergisi stopajı vergileri, Sosyal Güvenlik ve Medicare bordro vergileri, tahmini vergi ödemeleri, eyalet gelir vergisi stopajı ve yerel gelir vergisi stopajı, izin verilen giderlerdir.

Çocuk nafakası, nafaka ve mahkeme kararıyla diğer ödemelere izin verilebilir.

Bütçe No. 3: IRS Tahsilat Mali Standartlarını Kullanan Gelir ve Giderler

IRS, yiyecek ve giyim, barınma ve kamu hizmetleri ve ulaşım için bir dizi ulusal ve yerel harcama standardı geliştirmiştir. Toplu olarak, bu harcama yönergelerine Tahsilat Mali Standartları denir.

Yemek, barınma ve ulaşım için izin verilen aylık harcamalar, gerçek giderinizin daha düşük olanı ile sınırlıdır. veya uygun Tahsilat Mali Standardı. Karşılaştırmak için Bütçe No. 1'de toplandığı şekliyle gerçek harcamalarınıza ihtiyacınız olacak.

Yiyecek ve giyim harcamaları, izin verilen yaşam giderleri için ulusal standartlarla sınırlıdır. Alaska ve Hawaii sakinlerinin izin verilen yiyecek ve giyim giderleri daha yüksektir. Ulusal standart, bir ailedeki kişi sayısına ve aylık brüt gelire göre bölünmüştür.

Konut giderleri, konut giderleri için yerel standartlarla sınırlıdır. Standart, bir ailedeki kişi sayısına ve ailenin ikamet ettiği ilçeye göre ayrıştırılır.

Nakliye masrafları, nakliye masrafları için bölgesel standartlarla sınırlıdır. Standart, bir ailedeki araba sayısına ve ailenin ikamet ettiği bölgeye göre ayrıştırılır.

Bölüm 8: Minimum Teklif Tutarınızı Hesaplayın

Muhtemelen IRS bütçesi altında, gerçek bütçenizin altında olduğundan daha fazla paranız varmış gibi görünecektir. Bütçe No. 3, genellikle Bölüm 8'de görünen Form 433A için çalışma sayfasında makul tahsilat potansiyelinizi hesaplamak için temel oluşturur.

Bölüm 9: Diğer Bilgiler

Tüm ek bilgileri gireceğiniz yer burasıdır. IRS, birinin iradesine, güvenine veya sigorta poliçesine lehtar olup olmadığınızı bilmek isteyecektir. Son 10 yılda iflas başvurusunda bulundunuz mu? Eğer öyleyse, sonuç ne oldu? Herhangi bir davaya karıştın mı? Tam değerine eşit tazminat almadığınız herhangi bir varlığı sattınız veya devrettiniz mi? Amerika Birleşik Devletleri dışında gayrimenkulünüz var mı?

Bazı Nihai Bilgiler

Hem otomobil kredileri hem de ipotekler, birkaç önemli yolla uzlaşma teklifinizle ilgilidir. Birincisi, IRS genellikle değil Vergi borcunuzu kapatmak için arabanızı veya evinizi satmak zorunda kalmanızı istiyor. Evinizi ve arabanızı elinizde tutmanızı ve vergilerinizi ödemenin başka yollarını bulmanızı, örneğin bir ev kredisi limiti çekmeyi tercih eder.

Böylece IRS, evinizin adil piyasa değerine bakacak ve onu, dokunabileceğiniz bir hisse senedi olup olmadığını belirlemek için ödenmemiş ipotek bakiyenizle karşılaştıracaktır. IRS ayrıca evinizin, arabalarınızın ve diğer araçlarınızın değerini "hızlı satış" değerine indirecektir.

Bu değer, mülkün cari gerçeğe uygun piyasa değerinin yüzde 80'ine eşittir. Bazı vergi mükellefleri, bu formülü kullanarak kredilerinde "baş aşağı" olduklarını göreceklerdir. Kredi bakiyesi arabalarının, kamyonlarının veya gayrimenkullerinin hızlı satış değerini aşıyor.

Onların belki uzlaşmaya varılacak bir teklif onaylanmadan önce bir vergi mükellefinden ikinci veya üçüncü bir araba satmasını veya önemli ölçüde öz sermaye ile bir ev satmasını istemek Bu konular genellikle IRS ile bir vergi mükellefi arasındaki müzakereye açıktır. Eşsiz mali durumunuz göz önüne alındığında, IRS'nin mümkün olduğunca çok para toplamaya çalıştığını unutmayın.

Uzlaşmaya varılmış teklifler ve beraberindeki evrak işleri karmaşıktır. IRS'ye gönderilmeden önce formlarınızın incelenmesi için bir vergi uzmanına danışmayı düşünün.

Vergi kanunları periyodik olarak değişir ve yukarıdaki bilgiler en son değişiklikleri yansıtmayabilir. Bu makalede yer alan bilgiler vergi tavsiyesi olarak tasarlanmamıştır ve vergi danışmanlığının yerini tutmaz.

Form 433A İçin Gerekli Ekler

Durumunuz için geçerli olan aşağıdaki belgelerden herhangi birini Form 433A'ya eklemelisiniz:

• Son vergi beyannamenizin kopyası (tüm planlarla birlikte Form 1040, 1040A veya 1040EZ).
• Son üç aya ait gelir belgesi.
• Son üç aya ait banka ekstreleri.
• Güncel aracılık ve / veya yıllık gelir beyannameleri.
• Son üç aya ait kredi kartı ekstreleri.
• Poliçenizin nakit değerini, kredi değerini ve / veya teslim değerini gösteren sigorta şirketlerinden gelen beyanlar.
• İpotek kreditörlerinden güncel açıklamalar.
• Serbest meslek sahibiyseniz, işletmenizin son üç aylık gelir ve giderlerinin kanıtı.
• Son üç aylık tüm cari harcamaların kanıtı.
• Son üç aylık tüm nakliye masraflarının kanıtı.
• Son üç ayın tüm sağlık harcamalarının kanıtı.
• Son üç ay için mahkeme kararıyla yapılan ödemelerin kanıtı.